תכנון ומיסוי פרישה

לקראת מועד הפרישה – בתקופה זו יכול הפורש לצפות את הצרכים והמחויבויות הכלכליות בתקופת הפנסיה וייעוץ בנושא מיסוי ופרישה הופך רלוונטי. במקרה פטירה – במקרה פטירה של בן/בת זוג או של הורה, יש חשיבות לא מבוטלת לקבלת ייעוץ מס מקצועי מוקדם ככל האפשר. עיכוב ודחייה של ביצוע הפעולות הנדרשות בכל המקרים מביאים לכדי סיבוך הטיפול הנדרש עד כדי אובדן כספי מיותר. חשוב מאוד לקבל ליווי מאיש מקצוע המכיר מקרוב את הסיטואציה על כל השלכותיה ומנוסה בטיפול בכל סוגיות המס הקשורות לאירוע הפטירה.

ייעוץ בזמן פרישה, עזיבת מקום עבודה או פטירה של בן/בת זוג או הורה. ביצוע בדיקות כדאיות ובחירת האלטרנטיבה הטובה ביותר בין קבלת קצבה והון קיבוע זכויות פריסת פיצויים פרישה מדומה ניתוח תכניות פנסיה וביטוח - דגש על הקצבה עריכת הבקשות והטפסים הנדרשים להגשה לרשויות המס ובדיקת האישורים המתקבלים מרשויות המס.

נוסחה המשלבת בין הפטור על מענקי הפרישה (לרבות פיצויי פיטורים) לבין הפטור על הקצבה החודשית המשתלמת מאת המעביד, קרן הפנסיה או ביטוח המנהלים מסוג קצבה (לרבות היוון קצבה). באמצעות שימוש בנוסחה זו ניתן לקבוע מהי יתרת הפטור המגיעה לנו על הכנסה מקצבה חודשית (פנסיה) החל מגיל הזכאות כהגדרתו בחוק, בהתחשב בגובה הפטור אשר ניתן לנו על מענקי פרישה וכספי פיצויים ובהתחשב בגובה הפטור אשר ניתן לנו על היוון קצבה (כהגדרתו בחוק). ולהיפך... באמצעות שימוש מוקדם בנוסחה זו ניתן להגיע לתכנון מס אופטימלי, הן על כספי פיצויים ומענקי פרישה, הן על הכנסה מפנסיה חודשית והן על היוון קצבה. כמובן שמומלץ לבחון את הכדאיות בסיוע של איש מקצוע מתאים. צרו קשר עכשיו במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, בעקבות שינוי אופן החישוב, הוחלף השימוש במונח נוסחת השילוב (נוסחת הפחתת הפטור) במונח חדש - נוסחת הקיזוז.

טופס 161- הודעת מעביד על תשלום מענק עקב פרישה (או מוות) זהו טופס הדיווח על סיום יחסי עובד - מעביד, שהמעביד ממלא כמידע עבור העובד או רשות המיסים. הטופס הזה מפרט בין היתר את כספי פיצויי הפיטורים שנצברו בקופות השונות של העובד, מענקי הפרישה וכספי השלמת פיצויים ככל שהעובד זכאי להם, בחלק מהמקרים גם תשלומי פנסיה חודשית ותשלומים נוספים ופרטים מלאים בנוגע לתקופת עבודתו של העובד אצל המעסיק. עם הטופס הזה הולכים לפקיד השומה, לאחר שממלאים את שאר הטפסים מ"קבוצת 161"

טופס 161א - הודעת עובד עקב פרישה מעבודה. זהו טופס שיש למלא במקביל להודעת המעביד. בטופס הזה אנחנו מבקשים את אישור מס הכנסה להחלטתנו לגבי הכספים שלנו. האם נרצה להשאיר אותם לרצף קצבה, פיצויים או למשוך את הפיצויים הפטורים או החייבים

טופס בקשה לפריסה של כספי הפיצויים / מענקי הפרישה החייבים במס על פני מספר שנים, (הטופס משמש גם לבקשה לפריסה של היוון קצבה, הפרשי שכר, הפרשי קצבה ופדיון ימי חופשה על פי הכללים החלים עליהם). שהו אחד מהטפסים החשובים ביותר בעולם מיסוי פרישה.

בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה - טופס בקשה לעניין פטור על קצבה או היוון קצבה. טופס זה ימולא על ידי פורש לפנסיה, בגיל הזכאות. הטופס הזה הוא עולם בפני עצמו, ובאמצעותו אנחנו מתחייבים למס הכנסה על מה נרצה לקבל בעתיד כשהפטור ממס יעלה