. . .
 
כלי שחמט לתכנון מהלך

 תיקון 190 

"תיקון 190", או תקנה 190 לפקודת מס הכנסה,

למעשה אותו המושג והתיקון. כלומר: תיקון שמפרט את

תנאי המשיכה של כספי קצבה תחת מספר תרחישים. 

המדריך הבא מפרט בהרחבה אודות תיקון 190 | תקנה 190.

המדריך המלא לתיקון 190 

וקטור אחוזים

"תיקון 190", או תקנה 190 או תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הינו תיקון שמפרט את תנאי המשיכה של כספי קצבה תחת מספר תרחישים.
​למרות שמטרת תיקון 190, לא הייתה לחסכון כספים נזילים, בפועל כשאומרים תיקון 190, מתכוונים בעיקר לחסכון של כסף נזיל לקופת גמל, למשקיעים בגיל 60 ומעלה. חייבים להבין שבעלי רישיון רבים עושים טעויות עם תיקון 190 ובעיקר הפקדה לתיקון 190 למי שאינו זכאי! דבר שנועל את הכסף שלכם, ללא אפשרות משיכה.​

יתרונות להפקדה לקופת גמל במסגרת תקנה 190:

קשה להסביר זאת בכתב באופן מבוהר ופשוט, אבל בעולם קופות הגמל ישנו מושג שנקרא קצבה מוכרת, ומושג שנקרא קצבה מזכה

(להרחבת הידע אודות תכנון פרישה באתר). כספים שהופקדו בקופות גמל מעבר לתקרה המזכה הם כספי קצבה מוכרת. הכספים האלו הניתנים למשיכה בגיל 60 ומעלה כסכום הוני בניכוי מס בשיעור 15% בלבד על רווח ההון הנומינלי (במקום מס ריאלי של 25% בתיק השקעות רגיל בבנק) או כקצבה פטורה ממס לכל חיי המבוטח.
 

יתרונות תיקון 190

1. מעבר חופשי בין מסלולי השקעה. המתבצע ללא עלות ולא מהווה אירוע מס לעומת ניהול ההשקעות בבנק שגורר עמלה על כל פעולה ואירוע מס.

2. מס רווח הון משולם רק בעת פדיון - לעומת הבנק מס רווחי הון 15% נומינלי לעומת 25% ריאלי במכשירים הרגילים.

3. אפשרות להעברה בין דורית (ירושה).

4. דמי ניהול אטרקטיביים.

5. אפשרות לקבלת קצבה חודשית לכל החיים מתוך החיסכון. לא קיים במוצרים שאינם תיקון 190.

6. בנוסף, הקצבה החודשית פטורה ממס הכנסה. 

תיקון 190 פרטים מורחבים:

היתרון המהותי בתיקון 190 הוא שניתן ליהנות מכל ההטבות של קופות הגמל גם בהפקדה של כסף פרטי ולא רק מכסף שמופקד על ידי המעסיק.
​בנוסף לכך, על פי תיקון 190 אפשר לקבל את הכסף רק אחרי גיל 60 באמצעות הפרשה בכל חודש ללא ניכוי מס או באמצעות משיכה חד פעמית עם הורדה של 15% מס, עם תנאים מקדימים של קצבה מינימלית.

לתיקון 190 ישנם עוד שני יתרונות מהותיים:
1. הוא דמי הניהול הנמוכים בקופת הגמל. דמי הניהול אשר נדרשים לשלם הם בין 0.6 לבין 0.8 אחוז שזה נמוך משמעותי לעומת

אפיקי השקעה אחרים. דמי הניהול נקבעים בהתאם לסכום, ויש לציין שהשרות שאני נותן לא מייקר את דמי הניהול.

2. התשואה. אתם מוזמנים לבחון את דף התשואות החודשי שלנו.
השקעה באמצעות תיקון 190 ולא באמצעות ניהול תיקי השקעות, יניב כפי הנראה תשואות גבוהות יותר מאלו שיושגו באפיקים אחרים.

ממעקב חודשי שאנחנו עורכים עבור הלקוחות שלנו החל משנת 2018, תיקון 190 ניצח כמעט תמיד את ביצועי תיקי ההשקעות או את התיקון

המיועץ בבנק. היתרון המהותי הוא בניהול ההשקעות האיכותי, והפיזור הרב שלא ניתן להשיג בניהול תיקים או יעוץ השקעות.

לאנשים אשר מתעניינים בהשקעות גם בתחום הנדל"ן והבורסה, כדאי מאוד ליצור קשר עמי כדי להתאים את אפיקי ההשקעה המתאימים

ביותר בהתאם לצרכים ולרצונות הלקוח. 

זכאות לתיקון 190

כל אחד זכאי להשקעה בקופת גמל לפי תיקון 190. התנאי לנזילות הוא שהחוסך יהיה מעל גיל 60, פנסיונר בפועל,

עם מעל 3 תלושי פנסיה של קצבה מינימלית שהיא נכון לשנת 2022- 4606 שקלים. 


הסיבה שבגללה אנשים נוטים שלא להיעזר במתכנן פיננסי?
אמנם ההבנה שיש צורך להיעזר באנשי מקצוע פיננסיים עלתה בצורה משמעותית בשנים האחרונות, אך עדיין הרבה מאוד.

אנשים בוחרים לנסות את מזלם בעצם. ישנן לא מעט סיבות שבגללן אנשים בוחרים לעבוד "כזאבים בודדים" אל מול עודף הבירוקרטיה,

המידע, המוצרים והיצרנים אשר נמצאים במסגרת האפשריות. תיקון חוק 190\תקנה 190 היא רק נישה אחת בתוך כל העולם הרחב הזה!
הסיבות לרוב קשורות לאגו, חיסכון בכסף (אירוני, כי למרות שהייעוץ עולה כסף, מטרתו היא לגרום למתייעץ לחסוך כסף ולהרוויח הרבה יותר).
לאחר מפגש בודד, תוכלו בעצמכם לראות את השינוי בדפוס החשיבה שלכם בנושא ובעיקר לראות תוצאות לטווח הקצר והטווח הארוך.  

תיקון 190 ופוליסות חסכון ההבדלים:

 הבדלים מהותיים בין תיקון 190 לפוליסות חסכון: 

  1. אפשרות לקבלת קצבה פטורה ממס - בתיקון 190, ניתן להפוך את ההשקעה לקצבת פנסיה שתהיה פטורה ממס הכנסה וממס רווחי הון. בעוד שעל רווחי ההון בפוליסת החיסכון נצטרך לשלם מס.

  2. אפשרות מעבר בין גופים - את קופות הגמל לפי תיקון 190, ניתן לנייד בין גופים. ניוד זה אינו אירוע מס, והוא מתקיים ללא עלות. כך שאם היינו בקופה אצל בית השקעות א' שהחל לאכזב בביצועים, ואנו רוצים לעבור לבית השקעות ב' – אין לזה עלות. בפוליסות החיסכון לא ניתן לעשות זאת. לא ניתן לנייד, ועל מנת לעבור בין גופים עלינו לפדות את הכסף, לשלם מס רווחי הון על הרווחים, ולהפקיד מחדש בגוף חדש.

  3. מיסוי - מס רווחי ההון על פוליסות חסכון הוא 25% ריאלי. זאת אומרת בניכוי אינפלציה. מס רווחי ההון על תיקון 190 במשיכה בהיוון הוא 15% נומינלי זאת אומרת ללא התייחסות למדד. כמובן שהעדיפות תלויה סביבת האינפלציה, בסביבת אינפלציה אפסית כמו שהייתה עד 2021, ברור שיש עדיפות לתיקון 190 ולתשלום מס רווחי הון נומינלי. לעומת זאת, בסביבת אינפלציה של כ- 4% כפי שיש מתחילת 2022, ישנה עדיפות למס ריאלי.

  4. שערוך - פוליסות חסכון, הינן מוצר פרט. המוצר הזה משוערך אחת ליום במרבית החברות. כך שאם תיכנסו לאשור האישי שלכם בכל יום, תוכלו לראות מה התשואה או ההפסד שהניב החיסכון שלכם ביום האתמול. קופות הגמל משוערכות אחת לחודש בלבד, וברוב המקרים התשואה מתפרסמת רק לאחר ה 15 לחודש העוקב.

  5. קצבה מזכה שאינה נזילה - כפי שהוסבר מספר פעמים. בהפקדה לקופת גמל לפי תיקון 190, ה35 אלף שקל הראשונים בכל הפקדה בשנה קלנדרית נחשבת לקצבה מזכה [מוזמנים לקרוא על מיסוי פרישה לינק לקריאה]. אותה קצבה מזכה אינה נזילה ולא ניתן למשוך אותה. כך שגם אם קופת הגמל לפי תיקון 190 שלכם נזילה, אותו פלח ראשון אינו נזיל. בפוליסת חסכון, כל הכסף נזיל.

  6. סעיף 125ד – בפוליסת חיסכון, ישנו פטור מסוים ממס לעמיתים שנולדו לפני שנת 1949. (לפרטים פנו למתכנן הפיננסי שלכם).