מיסוי פרישה, הרגע שאחרי: מה עושים עם הקופות שקיבלתם בירושה?

אחרי השבעה, אחרי הכאב, מגיע השלב של סידור הניירות. פתאום מתברר שהמנוח השאיר אחריו לא רק זיכרונות, אלא גם נכסים פיננסיים: קופת גמל או קרן השתלמות.

ראשית, אני יודע שזה הדבר האחרון שחושבים עליו בעת פטירה של אדם קרוב, אבל מאוד קשה לאתר את הכספים שאדם השאיר אחרי מותו. אמנם יש למדינה את אתר "הר הכסף", אבל הר הכסף משאיר רק רשימה היכן יש כספים לא פעילים. והשבוע סיפרו לי לקוחות שהם עשו "הר הכסף", ואחרי המון מאמץ – תעודת פטירה, אישור קיום צוואה, ושעות של נציגים, הם גילו שיש שם 37 שקלים.

שנית, בחיפוש "הר הכסף" בגוגל, כל התוצאות הראשונות הן פישינג של רמאים. ולצערי הרוב, לרוב מי שמחפש הם אנשים מבוגרים שלא יודעים להבדיל בין תוצאה לתוצאה ממומנת. ולא מבינים את ההבדלים הקטנים בין בעלי רשיון לסתם מוקדים.

לכן, ההמלצה הקרה היא, לעשות בשם נפטר בסמוך לפטירתו, "הר הביטוח" או "מסלקה פנסיונית" אצל בעל רשיון. גם זה לא מושלם, אבל הכי קרוב. (אגב, גם פה בחיפוש בגוגל, רוב התוצאות הן פישינג, ולא האתרים הרשמיים של משרד האוצר)

אחרי שעברנו את זה, רוב האנשים רצים מיד "לפדות את הצ'ק". אבל לפני שמושכים, כדאי לעצור רגע. הכסף הזה נושא איתו "מתנות" מהמדינה בדמות פטורים ממס, וחבל לאבד אותן בגלל החלטה פזיזה.

השעון המתקתק: חלון 3 החודשים

חשוב לדעת – המדינה נותנת לכם "גרייס". ב-3 החודשים הראשונים לאחר הפטירה, הכספים והרווחים בקופת הגמל פטורים ממס רווח הון. ברגע שעוברים 90 יום, הרווחים החדשים שייצברו יתחילו להיות מחויבים במס של 25%. לכן, זה הזמן לקבל החלטה.

3 דרכים לניהול הירושה במיסוי פרישה– איפה אתם בסיפור?

1. "הדרך המהירה": למשוך ולסגור עניין

זו האפשרות הפשוטה ביותר. אתם פודים את הכסף, משלמים (אם עבר הזמן) את המס, והכסף אצלכם בחשבון העו"ש.

• למי זה מתאים? למי שחייב את הכסף כאן ועכשיו לסגירת חוב או לרכישה גדולה.

• המוקש: ברגע שמשכתם, "שברתם את הכלים". אי אפשר להחזיר את הכסף לקופת הגמל וליהנות מהנזילות והתנאים הייחודיים שלו.

2. "דרך המלך": להעביר את החשבון על שמכם (תיקון 190)

במקום למשוך, אתם פותחים חשבון חדש בקופת הגמל – הפעם על שמכם. הכסף עובר אליכם כמו שהוא, עם כל הזכויות. בשפה המקצועית בתכנון פרישה זה נקרא תיקון 8 או תיקון 190. הכסף עובד לחשבון שנקרא "חשבון חדש" הוא נזיל וחייב במס רווחי הון של 25% כמו כל השקעה בישראל. יש פה איזה תת סעיף, אם החשבון היה תיקון 190, הוא יכול להפוך לקצבה פטורה ממס. אבל זה כבר לדיון עם מתכנן פיננסי מומחה במיסוי פרישה.

• למה זה חכם? אתם הופכים לבעלי הבית. אתם יכולים לשנות מסלול השקעה, להתמקח על דמי ניהול, לקבל הלוואות בתנאים נוחים על חשבון הכסף, ואפילו להפוך אותו בעתיד לקצבה חודשית פטורה ממס.

• הבונוס: הכסף נשאר נזיל לגמרי. אתם יכולים למשוך אותו בכל רגע, אבל בינתיים הוא ממשיך לעבוד בשבילכם.

3. "הדרך האסטרטגית": משיכה והפקדה מחדש

יש מקרים שבהם דווקא כדאי למשוך ולהפקיד מיד בחזרה תחת "תיקון 190" כחוסכים חדשים.

• למי זה מתאים? אם אתם מעל גיל 60 ויש לכם קצבת פנסיה מינימלית (מעל 5,183 ש"ח).

• הרווח: במקום לשלם 25% מס על רווח ריאלי, תשלמו רק 15% מס נומינאלי. אם הסכום גבוה (מעל 300 אלף ש"ח), זה יכול לחסוך לכם עשרות אלפי שקלים לאורך השנים.

מה קורה אם אתם לא זכאים לתיקון 190? אותו הדבר אבל תפקידו למוצר השקעות אחר כגון פוליסת חסכון, הלוואות בין עמיתים, ניהול תיקים וכו. המס אותו המס, השליטה בידיים שלכם.

מה לגבי קרן ההשתלמות?

כאן הסיפור קצת שונה. קרן השתלמות היא "יהלום" פיננסי – היא נשארת פטורה ממס גם בידי היורשים.

טיפ של מקצוענים: אל תמהרו למשוך קרן השתלמות של נפטר! הפטור ממס הוא נכס יקר. זכרו רק שהיא תמשיך להופיע על שם המנוח בדוחות, אז אל תשכחו שהיא קיימת.

השורה התחתונה

ירושה של מוצרים פנסיוניים היא לא רק סכום כסף, היא הזדמנות לתכנון פיננסי חכם. השארת הכסף "סתם כך" בחשבון הנפטר היא ככל הנראה האפשרות הגרועה ביותר – אתם מאבדים שליטה, משלמים מס מיותר ולא מקבלים דיווחים. כמו כן, תקנות חדשות של "כספים לא פעילים" עלולים להעביר את הכסף הזה לאפטרופוס הכללי באיזה שלב. ולכן, כתמיד עדיף להתייעץ עם מתכנן פיננסי.

לבנתיים, רק בשורות טובות